Colaborare SRL Livrator sau Contract de munca (CIM)
Indiferent dacă ești la început de drum sau ai deja experiență, probabil te-ai întrebat cum poți păstra o parte mai mare din banii pe care îi câștigi cu efort. Poate că te gândești că ar fi timpul să investești într-un vehicul mai economic, fie că e vorba de un scuter electric sau o mașină cu un consum mai mic. Sau poate ai o idee de afacere mai veche, un proiect personal pe care l-ai amânat, și ai vrea să poți direcționa o parte din câștiguri în acea direcție. Acest articol nu este un ghid despre cum să îți gestionezi cheltuielile sau investițiile – aceasta este decizia ta și tu știi cel mai bine ce funcționează pentru tine.
Rolul acestui material este unul mult mai direct: să pună în oglindă, clar și transparent, cele două căi principale de colaborare. Vom analiza exact ce impozite plătești ca angajat clasic, cu Contract Individual de Muncă (CIM), și ce impozite datorezi statului ca partener de afaceri independent, prin propriul tău SRL. Diferența matematică dintre aceste două scenarii este, la finalul zilei, venitul tău net – adică banii care îți rămân efectiv în cont.
Scenariul 1: Colaborarea prin Contract Individual de Muncă (CIM)
În acest model, banii care ajung la tine sunt considerați venit de natură salarială și sunt taxați ca atare. Este important de subliniat că acest calcul reflectă situația corectă, în care contribuțiile sunt plătite pentru întreaga sumă încasată, nu pentru variante ocolitoare precum contracte part-time urmate de plăți nedeclarate („la negru”).
Încasare brută în aplicație: 8.000 LEI
Comision flotă (7%): – 560 LEI
Suma rămasă (Baza de calcul pentru taxe): 7.440 LEI
Pe acest model, flota este obligată prin lege să rețină și să plătească taxele salariale pentru întreaga sumă de 7.440 LEI. Iată cum se descompun aceste taxe:
Contribuția la Pensie (CAS) – 25%: 7.440 LEI * 25% = 1.860 LEI
Contribuția la Sănătate (CASS) – 10%: 7.440 LEI * 10% = 744 LEI
Impozitul pe Venit – 10%: Acesta se aplică la suma rămasă după scăderea contribuțiilor de mai sus (7.440 – 1.860 – 744 = 4.836 LEI). Deci, 4.836 LEI * 10% = 484 LEI
Taxe salariale totale reținute: 1.860 (CAS) + 744 (CASS) + 484 (Impozit) = 3.088 LEI
Rezultat Net Final (banii primiți în mână): 7.440 – 3.088 = 4.352 LEI
Concluzie CIM: Pentru fiecare 7.440 lei care ți se cuvin, statul oprește direct 3.088 lei. Primești în mână 4.352 lei, din care trebuie să îți acoperi toate cheltuielile (transport, telefon etc.).
Scenariul 2: Colaborarea prin Propria Firmă (SRL)
În acest model, după ce își reține comisionul, flota îți virează toți banii rămași în contul firmei tale. Pentru ca acest lucru să se întâmple legal și transparent, firma ta trebuie să emită o factură către flotă pentru serviciile prestate, exact pe suma respectivă. La fel ca în varianta cu CIM, vorbim de un calcul corect, bazat pe documente oficiale. Aici este diferența fundamentală.
Chiar dacă ideea de a emite facturi poate părea complicată, în practică procesul este mult mai simplu. Majoritatea flotelor moderne te pot susține în acest proces birocratic, oferindu-ți suport cu transmiterea facturii în sistemul ANAF (e-Factura) printr-un mecanism numit autofacturare. În esență, ei generează factura în numele tău. Astfel, tu te concentrezi pe ce știi să faci mai bine – să livrezi – iar banii îți intră în cont la frecvența stabilită (săptămânal, lunar etc.), fără bătăi de cap suplimentare.
Încasare brută în aplicație: 8.000 LEI
Comision flotă (7%): – 560 LEI
Suma virată în contul SRL-ului tău: 7.440 LEI
Din acest moment, tu ai control total. Banii sunt ai firmei tale. Tu decizi ce faci cu ei. Firma ta va plăti taxe, dar nu pe încasări, ci pe PROFIT (venituri minus cheltuieli).
Pentru a înțelege taxele, să facem un calcul în cazul ipotetic în care nu ai nicio cheltuială.
Profit Impozabil (egal cu venitul, fără cheltuieli): 7.440 LEI
Impozit pe Profit (16%): 7.440 LEI * 16% = ~1.190 LEI
Impozit pe Dividende (8%) pe suma rămasă: (7.440 – 1.190) * 8% = ~500 LEI
Taxe totale plătite de tine, prin firmă: 1.190 + 500 = ~1.690 LEI
Rezultat Net Final (în contul personal): 7.440 – 1.690 = ~5.750 LEI
Puterea cheltuielilor deductibile:
Acum, imaginează-ți că decizi să-ți ușurezi munca. Orice cheltuială pe care o faci în scopul activității (contabil, abonament de telefon, combustibil, un avans pentru un scuter electric, echipament de livrator) devine o cheltuială a firmei. Fiecare leu cheltuit în acest scop se scade din profitul impozabil. Practic, pentru fiecare 100 de lei cheltuiți pe firmă, impozitul tău pe profit scade cu 16 lei. Astfel, costul real al acelei cheltuieli este mai mic pentru tine.
Pasul Final: Decizia Îți Aparține
Credem că articolul de față a fost de ajutor și a demonstrat de ce, la acest moment, după toate modificările fiscale din ultimii ani, colaborarea prin SRL rămâne cea mai eficientă metodă de a-ți maximiza venitul net.
Drumul tău de aici poate fi foarte simplu:
Dacă ai deja un SRL activ, adăugarea codului CAEN 5320 – Alte activități poștale și de curier este singura formalitate necesară pentru a începe.
Dacă nu ai încă o firmă, dar ești convins că aceasta este calea corectă, procesul este mai simplu decât pare.
Indiferent de situație, Aplică acum prin formularul pus la dispoziție și, dacă este cazul, menționează că dorești suport la înființarea unui SRL.
