Carte de muncă ca livrator. O analiză completă a costurilor angajării
Pentru mulți livratori din România, flexibilitatea și independența sunt atractive. Însă, decizia de a lucra cu contract de muncă part-time sau contract de muncă 8 ore (normă întreagă) vine la pachet cu o serie de costuri și beneficii. Unul dintre aspectele cele mai frecvent discutate este „cât mă costă cartea de muncă”, o expresie populară care se referă de fapt la contribuțiile sociale și impozitele aferente contractului individual de muncă.
Dacă ești livrator și te gândești să te angajezi sau ești deja angajat, este crucial să înțelegi cum se calculează aceste costuri și cum pot ele varia în funcție de programul tău de lucru (ex: carte de muncă 4 ore sau carte de muncă 8 ore).
Nu plătești direct pentru „cartea de muncă”, ci pentru contribuții și impozite!
Este important de clarificat: nu există o taxă directă pentru „cartea de muncă”. Costurile la care se referă livratorii sunt, de fapt, contribuțiile sociale obligatorii (pentru pensii și sănătate) și impozitul pe venit, reținute din salariul brut. Pe lângă acestea, angajatorul plătește și alte contribuții.
Cum se calculează aceste costuri pentru un livrator angajat?
Calculul se bazează pe salariul brut negociat și pe programul de lucru (normă întreagă sau part-time). Vom lua ca referință salariul minim brut pe țară, care, începând cu 1 ianuarie 2025, este de 4.050 lei lunar.
1. Contract de muncă 8 ore (Normă întreagă)
Dacă ești angajat ca livrator cu normă întreagă (8 ore/zi, 40 ore/săptămână), iar salariul tău brut este cel minim (4.050 lei), calculul taxelor reținute din salariul tău ar arăta, orientativ, astfel:
- Salariu brut lunar: 4.050 lei
- Contribuția de Asigurări Sociale (CAS – pensie): 25% din 4.050 lei = 1.012,5 lei
- Contribuția de Asigurări Sociale de Sănătate (CASS – sănătate): 10% din 4.050 lei = 405 lei
- Deducere personală: Suma dedusă pentru calculul impozitului pe venit, influențată de venitul brut și numărul de persoane în întreținere. De la 1 ianuarie 2025, o parte din salariul minim este scutită de impozit.
- Impozit pe venit: 10% din (Salariu brut – CAS – CASS – Deduceri personale).
Estimare cost „carte de muncă” pe săptămână (pentru angajat):
Pentru un salariu minim de 4.050 lei brut, un livrator ar primi un salariu net lunar de aproximativ 2.485 lei. Așadar, contribuțiile lunare reținute din salariul tău sunt în jur de 1.565 lei (CAS + CASS).
Costul săptămânal reținut din salariul tău:
Atenție! Acesta este doar partea reținută din salariul tău. Angajatorul plătește, pe lângă salariul brut, și Contribuția Asiguratorie pentru Muncă (CAM) de 2,25%.
2. Contract de muncă 4 ore (Part-time) și alte contracte part-time
Aici intervine complexitatea, mai ales pentru livratori care optează pentru carte de muncă 4 ore sau alte variante de contract de muncă part-time. Începând cu 2022 și prelungită pentru 2025, legislația românească prevede o suprataxare a contractelor part-time în anumite situații.
Regula de bază a suprataxării:
Dacă ești livrator angajat part-time și salariul tău brut lunar este mai mic decât salariul minim brut pe țară (4.050 lei în 2025), atunci contribuțiile sociale (CAS și CASS) se calculează la nivelul salariului minim brut pe țară întreg, nu la salariul tău efectiv.
Exemplu: Livrator cu contract de muncă 4 ore (salariu brut 2.025 lei)
Dacă salariul tău brut pentru 4 ore este de 2.025 lei (jumătate din salariul minim), calculul taxelor la care vei contribui (prin reținere din salariu) se va face la 4.050 lei, NU la 2.025 lei, dacă nu te încadrezi la excepții.
- Baza de calcul pentru CAS: 4.050 lei (nu 2.025 lei)
- CAS: 25% din 4.050 lei = 1.012,5 lei
- Baza de calcul pentru CASS: 4.050 lei (nu 2.025 lei)
- CASS: 10% din 4.050 lei = 405 lei
- Impozitul pe venit: Se calculează la venitul brut de 2.025 lei, după deducerea CAS și CASS.
Costul „cărții de muncă” pe săptămână pentru un livrator cu contract de muncă 4 ore (fără excepții):
În acest caz, contribuțiile tale reținute din salariu sunt tot 1.417,5 lei lunar (1.012,5 lei CAS + 405 lei CASS), la fel ca pentru un contract full-time, deși salariul tău brut este jumătate! Această diferență este, în practică, acoperită de angajator, care plătește contribuțiile până la nivelul salariului minim.
Costul săptămânal reținut (ca sumă efectivă de taxe din salariu brut) poate fi dificil de estimat exact fără un calcul complet al salariului net, însă suma contribuțiilor la care te „raportezi” este aceeași ca la norma întreagă:
Excepții de la suprataxarea contractului part-time (important pentru livratori!):
Există situații în care nu se aplică suprataxarea pentru carte de muncă 4 ore sau alte programe part-time. Dacă te încadrezi în una dintre aceste categorii, contribuțiile tale se vor calcula la salariul brut efectiv pe care îl primești, nu la salariul minim întreg:
- Elevi și studenți: Cu vârsta până la 26 de ani, dacă sunt înscriși într-o formă de școlarizare.
- Pensionari: Pentru limită de vârstă din sistemul public de pensii (excluzând pensionarii cu pensii speciale).
- Persoane cu mai multe contracte de muncă: Dacă ai mai multe contracte de muncă part-time și venitul brut cumulat din toate contractele depășește salariul minim brut pe țară (4.050 lei), atunci se aplică o excepție. Este important să declari angajatorului la care vrei să ai funcția de bază sau unde vrei să se facă plata contribuțiilor la nivel întreg.
- Persoane cu dizabilități sau alte categorii speciale: Recunoscute legal, care pot lucra cu program redus.
De ce este important să știi aceste costuri?
- Planificare financiară: Înțelegând cât din salariul tău brut se duce către contribuții și impozite, îți poți planifica mai bine bugetul.
- Negociere salariu: Cunoașterea acestor sume te ajută să negociezi un salariu brut care să îți asigure un net dorit.
- Beneficii sociale: Contribuțiile la pensie și sănătate îți asigură drepturi sociale esențiale (acces la servicii medicale, pensie la bătrânețe, concedii medicale etc.).
Concluzie: Optimizează-ți înțelegerea costurilor!
Dacă ești livrator și te interesează să lucrezi legal, fie cu carte de muncă 4 ore (contract part-time), fie cu carte de muncă 8 ore, este esențial să înțelegi cum sunt calculate costurile. „Cartea de muncă” nu este o cheltuială în sine, ci un cumul de contribuții care îți asigură protecție socială.
Pentru o estimare exactă a salariului tău net și a contribuțiilor, cel mai bine este să discuți cu departamentul de resurse umane al angajatorului tău sau cu un contabil. Ei te pot ajuta să parcurgi legislația fiscală și să înțelegi cum se aplică specific situației tale, mai ales dacă te încadrezi în vreo excepție de la suprataxarea contractelor part-time.
Ești un livrator cu spirit antreprenorial și te gândești să îți maximizezi veniturile și flexibilitatea printr-o formă de organizare proprie? Află mai multe despre avantajele și impozitele asociate cu înființarea unui SRL, ca o alternativă viabilă la contractul de muncă clasic, citind articolul nostru detaliat despre „colaborare srl livrator„.
Asigură-te că ești informat pentru a lua cele mai bune decizii financiare ca livrator!
